對賬｜記賬分清2大對賬項目 自動對賬軟件最平150元有找

你有沒有試過比較銀行報表和公司月結單時，發現兩張月結單的數字有所不同？抑或「埋數」時發現現金存量與單據的總額有差別？交易收入和銀行紀錄或賬單紀錄不一樣，除了無法確認公司的實際支出和收入外，長遠而言更會影響報稅，甚至造成公司財政混亂。要避免以上問題，我們便要懂得「對賬」。本文就會為你講解對賬的意思、目的及方法。

對賬是甚麼？

對賬（Reconciliation），就是查核賬目的意思。在日常運作的過程中，企業可能會出現銀行月結單的金額和簿記（Bookkeeping）的金額不一樣，或是存貨紀錄和實際存貨量不一致等問題。

而對賬就是透過交叉比較不同的財務紀錄的賬目金額、存量、資產和債權紀錄，找出金額有落差的紀錄，繼而理順賬目，確保所有財務紀錄的金額準確一致，沒有落差，從而避免造成財務混亂。

為何要對賬？

對於一家企業來講，對賬十分重要。以下我們簡單介紹幾個對賬的理由：

1. 確保財政紀錄準確可信‍

日常交易或生意來往的賬目，可能會因為人為輸入錯誤或單據損毀遺失等原因而出現落差，導致賬目紀錄不準確。透過頻繁對賬，我們可以及早修正誤差，確保公司的財政記錄準確可信。

2. 加快報稅效率‍

恆常對賬除了有助掌握公司真正的財務狀況外，保持財務紀錄準確無誤亦有助會計師和核數師更快捷有效率地準備報稅所須的財務報告和審計報告，加快報稅效率。

3. 及早發現企業詐騙個案‍

對賬有助中小企理順賬目，防止不同賬目紀錄間存有落差。假如在對賬過程發現可疑的空頭開支，或大批無故消失的款項，便可及早調查，防範與財務相關的企業詐騙事件。

4. 協助制定財政策略‍

清晰的簿記（Bookkeeping）及對賬紀錄，有助中小企掌握重要的財務資訊，例如現金流、存貨量及債務等，提高財政透明度，從而更有效地管理及調配公司資金。

銀行戶口對賬 vs 現金對賬

對賬的次數因應公司的規模、交易數量、賬單數量、賬戶數量、資產類別及會計項目等因素而有所不同。大多數公司最少每月對賬一次，對賬次數越頻密恆常，財務紀錄出錯的機率便越低。一般來講，對賬主要分為以下兩大類別：

1. 銀行戶口對賬（Bank reconciliation）‍

比較在特定日期下，銀行戶口的結餘金額是否與賬簿上的結餘金額一致。

2. 現金對賬（Cash reconciliation）‍

比較銷售交易所得的現金是否與交易紀錄上的金額紀錄一致。這裡提及到的「現金」，亦包括支票及信用卡、電子轉賬或電子錢包等不同電子支付的交易款項。

需要對賬的項目‍

• 應收賬款（Accounts Receivable；AR）：客人尚未付款的銷售紀錄。
• 應付賬款（Accounts Payable）：公司尚未繳付的款項。
• 不同電子支付戶口的交易款項
• 存貨紀錄
• 固定資產
• 無形資產及攤銷
• 稅務

對賬軟件比較

人手對賬不止花神費時，同時亦有機會出錯，人力成本十分高。為了加快對賬效率，市面上有不少提供準確對賬的會計軟件。下面提供部分軟件及提供對賬及製作報表的會計師樓服務，供讀者參考：

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